Termene importante pentru declarația unică 2024
Termenul legal pentru depunerea declarației unice pentru veniturile din anul 2023 este 25 mai 2024. Cu toate acestea, există situații în care termenul poate fi prelungit sau când declarația trebuie depusă mai devreme:
- 25 martie 2024 - pentru contribuabilii care au obligația depunerii declarației pentru veniturile din activități independente
- 25 mai 2024 - termenul general pentru toate categoriile de contribuabili
- 25 iulie 2024 - pentru declarațiile rectificative care nu generează obligații de plată suplimentare
Noutățile legislative pentru 2024
1. Modificări la deducerile personale
Una dintre cele mai importante schimbări se referă la calculul deducerii personale de bază. Pentru anul fiscal 2023, declarată în 2024, deducerea personală a fost ajustată la 3.000 lei anual pentru contribuabilii cu venituri lunare de până la 2.500 lei.
2. Noi tipuri de venituri scutite
Legislația fiscală pentru 2024 introduce noi categorii de venituri scutite de impozit, inclusiv:
- Ajutoarele pentru încălzirea locuinței până la plafonul legal
- Voucherele de vacanță în limite specifice
- Anumite categorii de burse de studii
3. Modificări la impozitul pe câștigurile din investiții
Pentru câștigurile din investiții în instrumente financiare, au fost implementate noi reguli de calcul și declarare, inclusiv posibilitatea compensării pierderilor cu câștigurile din aceeași categorie.
Ghid pas cu pas pentru completarea declarației
Pasul 1: Pregătirea documentelor
Înainte de a începe completarea declarației, asigurați-vă că aveți la dispoziție toate documentele necesare:
- Certificatul de salarii (formularul 231)
- Adeverințele de venituri din alte surse
- Documentele pentru deducerile solicitate
- Extrasele de cont pentru venituri din investiții
Pasul 2: Accesarea sistemului electronic
Declarația unică poate fi depusă exclusiv online prin intermediul platformei ANAF. Pentru accesarea sistemului, veți avea nevoie de:
- Certificat digital calificat sau
- Utilizator și parolă pentru Spațiul Privat Virtual
Pasul 3: Completarea secțiunilor declarației
Declarația unică este structurată în mai multe secțiuni, fiecare corespunzând unei categorii de venituri. Cele mai importante secțiuni sunt:
Secțiunea I - Venituri din salarii
Această secțiune se completează automat în cazul în care angajatorul a transmis declarația anuală. Verificați corectitudinea datelor și completați eventualele informații lipsă.
Secțiunea II - Venituri din activități independente
Pentru freelanceri și profesioniști, această secțiune necesită atenție deosebită la calculul veniturilor nete și al cheltuielilor deductibile.
Secțiunea III - Venituri din cedarea folosinței bunurilor
Proprietarii care închiriază imobile sau alte bunuri trebuie să declare aici toate veniturile din chirii, inclusiv cele plătite în natură.
Deducerile cele mai importante
Deduceri pentru persoane în întreținere
Pentru fiecare persoană în întreținere, se poate aplica o deducere anuală de 2.640 lei, cu condiția respectării criteriilor legale.
Deduceri pentru contribuții la pilonul II și III de pensii
Contribuțiile la pensiile private sunt deductibile în limita a 15% din venitul brut anual pentru pilonul II și 400 EUR anual pentru pilonul III.
Deduceri pentru prime de asigurări de sănătate
Primele pentru asigurările de sănătate pot fi deduse în limita a 400 EUR anual per persoană asigurată.
Greșeli comune de evitat
1. Omiterea veniturilor din surse multiple
Una dintre cele mai frecvente greșeli este nedeclararea tuturor surselor de venit, inclusiv cele din afara României.
2. Calculul incorect al deducerilor
Deducerile trebuie calculate cu atenție și justificate cu documente. Nu toate cheltuielile personale sunt deductibile fiscal.
3. Depunerea după termen
Depunerea tardivă a declarației atrage penalități și majorări de întârziere care pot fi evitate cu o planificare corespunzătoare.
Sfaturi pentru optimizarea fiscală legală
Planificarea veniturilor
Pentru contribuabilii cu venituri variabile, planificarea încasării unor venituri în perioade diferite poate optimiza sarcina fiscală anuală.
Maximizarea deducerilor legale
Asigurați-vă că beneficiați de toate deducerile la care aveți drept legal, inclusiv cele pentru educație, sănătate și contribuții la pensii private.
Când să apelați la un consultant fiscal
Declarația unică poate fi complexă, mai ales pentru contribuabilii cu venituri din surse multiple sau cu situații fiscale speciale. Recomandăm să apelați la un consultant fiscal profesionist în următoarele situații:
- Venituri din mai multe surse (salarii, activități independe, chirii, investiții)
- Venituri din străinătate care necesită aplicarea convențiilor de evitare a dublei impuneri
- Operațiuni complexe de investiții sau tranzacții imobiliare
- Situații care necesită rectificarea declarațiilor din anii anteriori
Concluzie
Declarația unică pentru 2024 vine cu noutăți importante care afectează majoritatea contribuabililor. O pregătire temeinică și înțelegerea modificărilor legislative pot face diferența între o declarație corectă și una care generează probleme cu ANAF.
Pentru asistență profesională în completarea declarației unice, echipa Charming Rift Fiscal este la dispoziția dumneavoastră cu soluții personalizate și conforme cu legislația în vigoare.